Die indische Einkommensteuerabteilung schult ihre Beamten heimlich in der Untersuchung von Kryptowährungen

Das indische Einkommensteuerministerium schult seine Beamten heimlich, um Kryptowährungen zu untersuchen. In einem von der Abteilung verteilten internen Leitfaden werden Kryptowährungen, ihre Merkmale, die „dunkle Seite von Bitcoin“ und die besten Ermittlungsmethoden für Steuerbeamte erläutert.

Die indische Regierung betrachtet Kryptowährungen nicht als gesetzliches Zahlungsmittel, hat sie aber auch nicht für völlig illegal erklärt. Krypto-Investoren sind daher immer noch zweifelhaft, wie sie ihre Anlagen in ihren jährlichen Einkommensteuererklärungen ausweisen sollen. Aufgrund all dieser Umstände ist das Verdienen durch Kryptowährungen eine Grauzone für die indische Krypto-Community.

Anfang dieses Jahres sandte die Einkommensteuerabteilung detaillierte Mitteilungen an einige Kryptowährungsinvestoren. Die Abteilung bat um Einzelheiten zu den letzten drei Jahren ihrer Einkommensteuererklärung, Kredit- und Debitkartentransaktionen sowie ihrer Investition in Bitcoin oder andere Kryptowährungen. Die Abteilung stellte insgesamt 26 Fragen, von denen 21 sich auf Kryptoinvestitionen, Transaktionen an Kryptowährungsbörsen, die Nutzung kostenpflichtiger Dienste über Kryptowährungen, die Verwendung von Krypto-Geldbörsen und andere Themen im Zusammenhang mit Krypto bezogen. Dies waren einige der Fragen:

  • Bitte geben Sie an, ob Sie Bitcoins oder andere Kryptowährungen von LocalBitcoins.com in bar oder über Peer-to-Peer-Transaktionen kaufen / verkaufen.
  • Sind Sie am Mining beteiligt, indem Sie in Ihr eigenes physisches Setup investieren oder über Cloud Mining?
  • Haben Sie Bitcoin / Kryptowährungen für einen Verkauf / eine erbrachte Dienstleistung erhalten? Haben Sie solche Einkünfte in früheren Einkommensteuererklärungen angegeben??

Zuvor, in den Jahren 2017 und 2018, sandte die Steuerabteilung Mitteilungen an Tausende von Krypto-Investoren und -Händlern. Die Abteilung untersuchte zuvor auch wichtige Krypto-Börsen, um die Details einzelner Krypto-Händler zu sammeln.

Interne Ausbildung von Steuerbeamten

Wie gestaltet die Abteilung diese detaillierten, eingehenden Fragen? Die Antwort liegt in einem Leitfaden mit dem Titel “Einführung in Kryptowährungen und forensische Prüfung von Bitcoin”, der vom indischen Zentralvorstand für direkte Steuern erstellt wurde. Die nationale Einkommensteuerabteilung schult ihre Beamten seit 2017, um Kryptowährungsinvestitionen zu untersuchen.

Einführung in Kryptowährungen und forensische Prüfung von Bitcoin

Die ersten vier Kapitel dieses Buches befassen sich mit der Herkunft von Kryptowährungen, Kryptografie mit öffentlichen Schlüsseln, Bitcoin-Grundlagen, Mining, 51% -Angriffen, Blockbelohnungen und Transaktionsgebühren. Es heißt, dass die virtuelle Währung eine digitale Wertdarstellung ist, jedoch in keiner Gerichtsbarkeit den Status eines gesetzlichen Zahlungsmittels hat. Es heißt weiter, dass es von keiner Gerichtsbarkeit ausgestellt oder garantiert wird und unterschiedliche Funktionen nur nach Vereinbarung innerhalb der Benutzergemeinschaft erfüllt.

Das Buch erklärt die verschiedenen Begriffe ausführlich und kommt zu dem Schluss, dass die Begriffe „virtuelle Währung“, „digitale Währung“ und „Kryptowährung“ unterschiedliche Bedeutungen haben.

Das Buch besagt, dass der indische Bitcoin-Markt in den letzten Jahren stetig gewachsen ist. Es gibt einige gut gestaltete Websites, die mehrere Anlagemöglichkeiten bieten. Andere arbeiten im dunklen Internet, hauptsächlich über Social-Media-Konten. Laut dem Buch gibt es 297 Standorte im ganzen Land, an denen Menschen aktiv mit Bitcoin handeln. Alle diese Personen können verfolgt werden, behauptet der Reiseführer. Insgesamt 9.408 Städte sind aktive Standorte für Crypto-to-Cash-Transaktionen.

Einführung in Kryptowährungen und forensische Prüfung von Bitcoin

Führen Sie Crypto-to-Cash-Transaktionen mit Steuerbeamten durch??

Die Steuerabteilung hat auch einige gefälschte Konten erstellt, um Kryptohändler in Indien zu untersuchen, teilte eine Quelle mit. Das Buch unterstützt dies auch und enthält einige echte Beispiele dafür, wie jemand Händler auf der Plattform LocalBitcoins untersuchen kann. Da diese Plattform nicht viele Identitätsnachweise erfordert, gibt es hier viele illegale Geschäfte.

In dem Buch heißt es: „Sehen wir uns einen Fall von Bittu Sharma an. Er ist in einem lokalen Bitcoin-Forum und bereit, Bitcoin in der Nähe von Delhi in bar zu kaufen. Er hat dort seine Bankdaten und seine Kontaktnummer angegeben, und bei Ermittlungen gibt eine Behörde seinen richtigen Namen als Prashanna bekannt. “

Steuerbeamte verwenden Tools wie Blockexplorer.com und Blockchain.info, die Einblicke und Suchfunktionen zum Verfolgen von Transaktionen in einem gemeinsam genutzten öffentlichen Hauptbuch oder einer Blockchain bieten. Dies kann zur IP-Adresse eines Benutzers führen und wertvolle Informationen über den Standort des Benutzers liefern. Der Leitfaden enthält einige Screenshots, die eine schrittweise Suche nach Bitcoin-Adressen auf diesen Blockchain-Websites zeigen.

Der Leitfaden analysiert auch die Auswirkungen der Demonstration Indiens im November 2016, bei der die Regierung 500 und 1.000 Rupien-Banknoten ihres Status als gesetzliches Zahlungsmittel beraubte. (Er ersetzte sie durch neue 500- und 2.000-Rupien-Banknoten.) Während dieser Zeit haben sich die Menschen möglicherweise konvertiert ihr schwarzes Geld in Bitcoin und versteckte es in der halb anonymen Welt der Kryptowährungen.

Nach Hinweisen suchen

Dritte oder Vermittler wie Bitcoin-Börsen, Händler und Verarbeiter sind wichtige Beweisquellen für die Feststellung der Händleridentität, der durchgeführten Transaktionen, der Identität der Gegenparteien, der verwendeten Bankkonten usw. Steuerbeamte verfolgen solche Plattformen (und ihre Kundenlisten), um Leute zu finden, die mit Bitcoin oder anderen Kryptowährungen handeln.

Die Einkommensteuerabteilung untersucht auch andere Social-Media-Plattformen wie Blogs, Foren, Bitcoin Talk, Bitcoin Forum, Messenger-Apps und dergleichen, um weitere Hinweise zu finden. Dem Buch zufolge gibt es einige etablierte Merkmale eines potenziellen Kryptowährungsbenutzers:

  • Technisch versierte Personen, eine Person verwendet Geräte wie Smartphones, Tablets, Laptops usw..
  • Die Altersgruppe der 18- bis 40-Jährigen nimmt am wahrscheinlichsten Kryptowährungen an.
  • Professionelle Spieler, die genug Zeit online oder in der virtuellen Realität verbringen.
  • Vermögende Privatkunden.

Einführung in Kryptowährungen und forensische Prüfung von Bitcoin

Das Buch erklärt verschiedene Maßnahmen, die Steuerbeamte während Durchsetzungsmaßnahmen ergriffen haben. Es umfasst Einzelinvestoren, Dienstleister, Börsen und Bergleute.

Kryptowährungen beschlagnahmen

Hier kommt der interessanteste Teil. Das Buch besagt, dass Beamte, die unregelmäßige Aktivitäten mit einer mit einem Investor verknüpften Offline- oder Online-Geldbörse entdecken, eine Verbotsanordnung u / s 132 (3). Wenn die Untersuchung ergibt, dass die Quelle ungeklärt ist oder nicht ausgewiesenes Einkommen darstellt, kann ein Vermittler angewiesen werden, Krypto in indische Rupien umzuwandeln, die beschlagnahmt werden können.

Wenn es sich um eine On-Chain- oder Online-Brieftasche handelt:

  • Wenn ein privater Schlüssel gefunden wird, kann die Person aufgefordert werden, Krypto in Rupien umzuwandeln, die beschlagnahmt werden können.
  • Wenn kein privater Schlüssel gefunden wird und die Person nicht kooperativ ist, sollte ein befugter Beamter der Person eine Verbotsanordnung erteilen. Angenommen, Sie besitzen 10 BTC und sind nicht kooperativ. Die Abteilung kann diese 10 BTC in Rupien umwandeln und andere Vermögenswerte beschlagnahmen, die diesem Wert entsprechen.

Es wurde auch vorgeschlagen, dass die Einkommensteuerabteilung über eigene offizielle Geldbörsen verfügt, um die beschlagnahmten Kryptobestände der Person zu übertragen.

Die Abteilung hat sich schon lange vorbereitet

Am 6. April 2018 verteilte die Reserve Bank of India eine Mitteilung und forderte die Banken auf, Einzelpersonen und Unternehmen, die mit digitalen Währungen in Verbindung stehen, keine Dienstleistungen anzubieten. Die Steuerabteilung plante jedoch schon lange zuvor, ihre Belegschaft zu stärken. Der Druck- und Veröffentlichungstrakt der Direktion für Einkommensteuer veröffentlichte am 13. Dezember 2017 eine offene Ausschreibung mit dem Betreff „Einladung versiegelter Zitate zur Veröffentlichung des Buches mit dem Titel„ Einführung in Kryptowährungen und forensische Prüfung von Bitcoin-Transaktionen “.“

Direktion für Einkommensteuer

Da das Ziel des Buches darin bestand, indische Steuerbeamte in Kryptowährungen und damit verbundenen Untersuchungen zu schulen, entschied die Steuerabteilung, dass das Buch nicht veröffentlicht werden sollte. Auf die Frage nach der Existenz eines solchen Buches über die Gesetz über das Auskunftsrecht 2015, Die Abteilung bestätigte, dass dieses Buch in Umlauf gebracht wurde, lehnte es jedoch ab, eine Kopie zur Verfügung zu stellen.

Anoush Bhasin, Gründer der Steuerberatungsfirma Quagmire Consulting, sagte, dass Bitcoin angesichts des bedeutenden Werts, den Bitcoin in den letzten zehn Jahren generiert habe, das Interesse der Steuerbehörden auf der ganzen Welt wecken müsse. Er sagte, "Für Indien gelten die bestehenden Gesetze zur direkten Steuer uneingeschränkt für Transaktionen mit Krypto-Assets. Die Art des Einkommens und die genaue Offenlegung hängen von der Art der Transaktion ab. In diesem Sinne haben wir Inder, die mit Krypto-Assets umgehen, ermutigt und unterstützt, die Einkommensteuergesetze einzuhalten."

Der Autor arbeitet als Journalist für eine große indische Wirtschaftszeitung und hat es geschafft, diesen Leitfaden durch seine Quellen zu bekommen.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
map