Le département indien de l’impôt sur le revenu forme secrètement ses fonctionnaires à enquêter sur les crypto-monnaies

Le Département indien de l’impôt sur le revenu forme secrètement ses fonctionnaires à enquêter sur les crypto-monnaies. Un guide interne diffusé par le département explique les crypto-monnaies, leurs caractéristiques, le «côté obscur du Bitcoin» et les meilleures pratiques d’enquête pour les agents des impôts.

Le gouvernement indien ne considère pas les crypto-monnaies comme ayant cours légal, mais il ne les a pas non plus déclarées totalement illégales. Les investisseurs en cryptographie doutent donc toujours de la manière de montrer leurs investissements dans leurs déclarations de revenus annuelles. En raison de toutes ces circonstances, gagner via les crypto-monnaies est une zone grise pour la communauté crypto indienne.

Plus tôt cette année, le Département de l’impôt sur le revenu a envoyé des avis détaillés à certains investisseurs en crypto-monnaie. Le ministère a demandé des détails sur les trois dernières années de leurs déclarations de revenus, des transactions par carte de crédit et de débit, ainsi que sur leur investissement dans Bitcoin ou d’autres crypto-monnaies. Le département a posé un total de 26 questions, dont 21 étaient liées à l’investissement cryptographique, aux transactions sur les échanges de crypto-monnaie, à l’utilisation de services payants via des crypto-monnaies, à l’utilisation de portefeuilles cryptographiques et à d’autres sujets liés à la crypto. Voici quelques-unes des questions:

  • Veuillez indiquer si vous achetez / vendez des Bitcoins ou d’autres crypto-monnaies sur LocalBitcoins.com en espèces ou via des transactions peer-to-peer.
  • Êtes-vous impliqué dans le minage en investissant dans votre propre configuration physique ou via le cloud mining?
  • Avez-vous reçu des Bitcoin / crypto-monnaies pour une vente effectuée / un service rendu? Avez-vous déclaré de tels revenus dans des déclarations de revenus antérieures?

Auparavant, en 2017 et 2018, le service fiscal avait envoyé des avis à des milliers d’investisseurs et de traders crypto. Le département a également sondé les principaux échanges de crypto-monnaies pour collecter les détails des commerçants de crypto individuels..

Formation interne des agents des impôts

Alors, comment le ministère conçoit-il ces questions détaillées et approfondies? La réponse se trouve dans un guide intitulé «Introduction aux crypto-monnaies et examen médico-légal de Bitcoin», créé par le Conseil central indien des impôts directs. Le département de l’impôt sur le revenu du pays forme ses fonctionnaires depuis 2017 pour enquêter sur les investissements en crypto-monnaie.

Introduction aux crypto-monnaies et à l'examen médico-légal de Bitcoin

Les quatre premiers chapitres de ce livre traitent de l’origine des crypto-monnaies, de la cryptographie à clé publique, des bases de Bitcoin, de l’exploitation minière, des attaques à 51%, des récompenses de bloc et des frais de transaction. Il déclare que la monnaie virtuelle est une représentation numérique de la valeur, mais n’a pas de statut de monnaie légale dans aucune juridiction. Il poursuit en disant qu’il n’est ni émis ni garanti par aucune juridiction, et qu’il remplit différentes fonctions uniquement par accord au sein de la communauté des utilisateurs..

Le livre explique en profondeur différentes terminologies et conclut que les termes «monnaie virtuelle», «monnaie numérique» et «crypto-monnaie» ont des significations distinctes..

Le livre indique que le marché indien du Bitcoin a connu une croissance constante au cours des dernières années. Il existe des sites Web bien conçus qui offrent plusieurs options d’investissement. D’autres opèrent sur le dark web, principalement via des comptes de réseaux sociaux. Selon le livre, il existe 297 endroits répartis dans le pays où les gens s’engagent activement dans le commerce lié au Bitcoin. Toutes ces personnes peuvent être suivies, affirme le guide. Un total de 9408 villes sont des emplacements actifs pour les transactions crypto-vers-espèces.

Introduction aux crypto-monnaies et à l'examen médico-légal de Bitcoin

Faites-vous des transactions crypto-à-espèces avec des agents fiscaux?

Le département fiscal a également créé de faux comptes pour enquêter sur les traders de crypto en Inde, a déclaré une source. Le livre le soutient également et donne des exemples réels de la façon dont quelqu’un peut enquêter sur les traders sur la plate-forme LocalBitcoins. Comme cette plate-forme ne nécessite pas beaucoup de preuve d’identité, elle abrite de nombreux échanges illégaux.

Selon le livre: «Voyons un cas de Bittu Sharma. Il est sur un forum Bitcoin local et est prêt à acheter Bitcoin en espèces près de Delhi. Il y a mis ses coordonnées bancaires et son numéro de contact, et en enquêtant, une autorité révèle son vrai nom en tant que Prashanna.

Les autorités fiscales utilisent des outils tels que Blockexplorer.com et Blockchain.info, qui fournissent des informations et des capacités de recherche pour suivre les transactions dans un grand livre public partagé ou une blockchain. Cela peut conduire à l’adresse IP d’un utilisateur et fournir des informations précieuses sur l’emplacement de l’utilisateur. Le guide comprend quelques captures d’écran pour montrer une recherche étape par étape de l’adresse Bitcoin sur ces sites Web blockchain.

Le guide analyse également l’effet de la démonétisation de l’Inde en novembre 2016, au cours de laquelle le gouvernement a dépouillé les billets de 500 et 1000 roupies de leur statut de monnaie légale (il les a remplacés par de nouveaux billets de 500 et 2000 roupies). leur argent noir en Bitcoin et l’a caché dans le monde semi-anonyme des crypto-monnaies.

À la recherche d’indices

Les tiers ou les intermédiaires tels que les échanges Bitcoin, les commerçants et les processeurs sont des sources importantes de preuves pour établir l’identité du commerçant, les transactions effectuées, l’identité des contreparties, les comptes bancaires associés utilisés, etc. Les responsables fiscaux suivent ces plateformes (et leurs listes de clients) pour trouver des personnes qui négocient du Bitcoin ou d’autres crypto-monnaies.

Le département de l’impôt sur le revenu enquête également sur d’autres plateformes de médias sociaux comme les blogs, les forums, Bitcoin Talk, Bitcoin Forum, les applications de messagerie et autres pour trouver plus d’indices. Selon le livre, il existe certaines caractéristiques établies d’un utilisateur potentiel de crypto-monnaie:

  • Individus férus de technologie, une personne utilise des gadgets comme des smartphones, des tablettes, des ordinateurs portables, etc..
  • Le groupe d’âge des 18-40 ans est le plus susceptible d’adopter les crypto-monnaies.
  • Les joueurs professionnels, ceux qui passent suffisamment de temps en ligne ou en réalité virtuelle.
  • Individus à valeur nette élevée.

Introduction aux crypto-monnaies et à l'examen médico-légal de Bitcoin

Le livre explique les différentes mesures prises par les agents du fisc lors des actions d’exécution. Il comprend des investisseurs individuels, des prestataires de services, des bourses et des mineurs.

Saisir des crypto-monnaies

Voici la partie la plus intéressante. Le livre indique que si les fonctionnaires découvrent une activité irrégulière avec un portefeuille hors ligne ou en ligne lié à un investisseur, ils doivent émettre un ordonnance d’interdiction u / s 132 (3). Si l’enquête prouve que la source est inexpliquée ou représente un revenu non comptabilisé, un intermédiaire peut être chargé de convertir la crypto en roupies indiennes, qui peuvent être saisies.

S’il s’agit d’un portefeuille en chaîne ou en ligne:

  • Si une clé privée est trouvée, la personne peut être invitée à convertir la crypto en roupies, qui peuvent être saisies.
  • Si une clé privée n’est pas trouvée et que la personne ne coopère pas, un agent autorisé doit passer une ordonnance d’interdiction à la personne. Sinon, supposons que vous possédiez 10 BTC et que vous ne coopériez pas – le ministère peut convertir ces 10 BTC en roupies et peut saisir d’autres actifs équivalents à cette valeur.

Il a également suggéré que le département de l’impôt sur le revenu devrait avoir ses propres portefeuilles officiels pour transférer les avoirs cryptographiques saisis de la personne..

Le département se prépare depuis longtemps

Le 6 avril 2018, la Reserve Bank of India a diffusé un avis et a demandé aux banques de ne fournir aucun service aux particuliers et aux entreprises associés aux monnaies numériques. Mais le service des impôts prévoyait de renforcer ses effectifs bien avant. L’aile d’impression et de publication de la Direction de l’impôt sur le revenu a publié un avis d’appel d’offres ouvert le 13 décembre 2017, avec pour objet «Inviter des citations scellées pour la publication d’un livre intitulé« Introduction aux crypto-monnaies et examen médico-légal des transactions Bitcoin ».

Direction de l'impôt sur le revenu

Le but du livre étant de former les agents fiscaux indiens sur les crypto-monnaies et les enquêtes connexes, le service des impôts a décidé que le livre ne devrait pas devenir public. Interrogé sur l’existence d’un tel livre via le Loi de 2015 sur le droit à l’information, le ministère a confirmé que ce livre avait été distribué, mais a refusé d’en fournir une copie.

Anoush Bhasin, fondateur du cabinet de conseil fiscal Quagmire Consulting, a déclaré qu’étant donné la valeur significative que Bitcoin a générée au cours de la dernière décennie, il ne manquait pas de susciter l’intérêt des autorités fiscales du monde entier. Il a dit, "En ce qui concerne l’Inde, les lois fiscales directes existantes sont parfaitement applicables aux transactions d’actifs cryptographiques. La nature du revenu et la divulgation exacte dépendent du type de transaction. Dans cette optique, nous avons encouragé et aidé les Indiens qui traitent avec des actifs cryptographiques à se conformer aux lois fiscales.."

L’auteur travaille comme journaliste pour un grand journal économique indien et a réussi à obtenir ce guide grâce à ses sources.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
map