Das Zahlen von Steuern in Krypto löst ironischerweise mehr Steuern aus – Experten nehmen

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In den USA akzeptiert der Internal Revenue Service (IRS) Bitcoin, Ripple oder Ethereum noch nicht für Steuern. Aber es könnte nicht zu weit weg sein, da Arizona der erste Staat des Landes ist, der Zahlungen in Krypto akzeptiert, und andere Staaten, die wahrscheinlich folgen werden. Wenn bestanden, Gesetzentwurf 1091 des Senats von Arizona würde die Zahlung von Einkommenssteuern in Bitcoin und anderen Kryptowährungen ermöglichen, die vom Finanzministerium von Arizona genehmigt wurden. Die Änderungen würden erst 2020 in Kraft treten, was wie Lichtjahre entfernt erscheint.

Die Steuerbehörden wären verpflichtet, solche Zahlungen zum geltenden Satz in Dollar umzurechnen. Das ist sinnvoll, da die Steuerpflichten in Dollar angegeben sind. Steuerzahler würden mit dem umgerechneten Dollarbetrag gutgeschrieben. Jede Preisschwankung, die dazu führte, dass der Staat nicht die volle Zahlung erhielt, lag in der Verantwortung des Steuerzahlers – daher ist der Zeitpunkt relativ wichtig.

Bisher scheinen jedoch nur wenige zu bemerken, dass die Zahlung in Kryptowährungen steuerpflichtig ist. Immerhin ist die IRS-Position zu Recht oder zu Unrecht Diese Kryptowährung ist Eigentum, keine Währung. Diese Tatsache hat einige große steuerliche Auswirkungen.

Angenommen, Sie schulden Steuern in Höhe von 5.000 USD. Sie könnten die 5.000 Dollar in Dollar bezahlen. Oder Sie könnten bald mit Bitcoin, Ripple oder Ethereum im Wert von 5.000 USD bezahlen. So weit, ist es gut. Solange die Krypto bei der Bezahlung 5.000 US-Dollar wert ist, sind Sie frei zu Hause?

Nicht wirklich. Schließlich müssen Sie den Verkauf berücksichtigen, den Sie gerade getätigt haben. Ja, die Übermittlung der Krypto an die Steuerbehörde ist selbst ein Verkauf, und das könnte bedeuten, dass für das Jahr der Zahlung mehr Steuern zu zahlen sind. Wenn Sie die Krypto an dem Tag, an dem Sie Ihre Steuern zahlen, für 5.000 US-Dollar gekauft haben, gibt es keinen Gewinn. Angenommen, Sie haben die Krypto vor einem Jahr für 1.000 US-Dollar gekauft und sie ist 5.000 US-Dollar wert, wenn Sie damit Steuern zahlen?

Das ist richtig und Sie haben einen Gewinn von 4.000 US-Dollar. Hoffentlich ist es ein langfristiger Kapitalgewinn, der die Steuern senken würde, aber Sie müssen noch Steuern zahlen. Sie könnten auch einen Steuerverlust auslösen, wenn Sie die Krypto für 7.000 USD gekauft und für Steuern übertragen hätten, wenn sie 5.000 USD wert ist.

Natürlich sind die Steuern, die bei der Zahlung von Steuern anfallen, nur eine Art der Überweisung. Alle Arten von Übertragungen von Kryptowährungen können Steuerprobleme auslösen. Die Löhne, die den Mitarbeitern mit virtueller Währung gezahlt werden, sind unterliegen der Quellensteuer und der Lohnsteuer des Bundes.

Aber wenn Sie jemanden in Immobilien bezahlen, wie können Sie Steuern einbehalten? Sie können einem Mitarbeiter kein Bitcoin bezahlen und einen Teil des einbehaltenen Bitcoin an das IRS senden (naja, noch nicht). Sie müssen die IRS-Dollar senden. Sie zahlen dem Mitarbeiter entweder Bargeld und Krypto und behalten das Bargeld zusätzlich ein. Oder Sie können einen Teil der Kryptowährung verkaufen, um Dollars für die Zahlung des IRS zu erhalten.

Zahlungen in virtueller Währung an unabhängige Auftragnehmer sind ebenfalls steuerpflichtig. Das Einkommen des Empfängers wird am Marktwert zum Zeitpunkt des Eingangs gemessen. Wie bei anderen Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer müssen auch Steuerzahler, die geschäftlich tätig sind, Geld ausgeben IRS Forms 1099.

Sie können auf IRS Forms 1099 nicht “1.000 Bitcoin” eingeben. Sie müssen die Zahlung zum Zeitpunkt der Zahlung in US-Dollar bewerten. Eine Zahlung in virtueller Währung unterliegt wie jede andere Zahlung im Eigentum der Form 1099-Berichterstattung.

Viele Leute scheinen anzunehmen, dass alle Gewinne mit Kryptowährungen Kapitalgewinne sind. Wenn Sie es länger als ein Jahr halten, ist das beste Angebot die langfristige Behandlung von Kapitalgewinnen. In Wirklichkeit hängt der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf oder Tausch virtueller Währungen davon ab, ob die virtuelle Währung ein Kapitalwert in Ihren Händen ist.

Die meisten Leute können wahrscheinlich sagen, dass sie Investoren in Kryptowährungen sind, nicht ein Händler oder jemand, der sie in ihrem Handel oder Geschäft verwendet. Es lohnt sich jedoch zu überlegen, wie Sie sich als normales Einkommen gegenüber einer langfristigen Kapitalgewinnbehandlung bezeichnen können, was einen großen Unterschied bedeuten kann. Möglicherweise müssen Sie nur 15 Prozent für den langfristigen Kapitalgewinn zahlen. Die höchsten langfristigen Kapitalgewinnquoten liegen jedoch bei 20 Prozent zuzüglich der Möglichkeit, die Netto-Kapitalertragsteuer von 3,8 Prozent im Rahmen von Obamacare zu zahlen.

Bewertungsschwankungen in Kryptowährungen waren erstaunlich und in vielerlei Hinsicht von Bedeutung. Dieses Problem beschränkt sich natürlich nicht nur auf die Berücksichtigung von Steuerzahlungen in Kryptowährungen. Bei fast jeder Zahlung, die Sie an jemanden leisten, kann dies eine große Rolle spielen. Jedes Mal, wenn Sie eine Kryptowährung übertragen, können Sie einen Gewinn oder Verlust auslösen.

Steuerbasis und Haltedauer sind ebenfalls wichtige Überlegungen, und die Aufzeichnungen sowie die Gewinn- und Verlustermittlung können schwindelerregend sein. Was ist der faire Marktwert der digitalen Währung? Wenn es an einer Börse notiert ist und der Wechselkurs durch Marktangebot und -nachfrage bestimmt wird, rechnen Sie ihn zum Wechselkurs in US-Dollar um.

Denken Sie daran, wenn Sie eine virtuelle Währung als Zahlung erhalten, müssen Sie deren fairen Marktwert in das Einkommen einbeziehen. Geben Sie den beizulegenden Zeitwert in US-Dollar an dem Tag an, an dem Sie ihn erhalten. Wenn Sie es später verkaufen, auf welcher Grundlage erhält die virtuelle Währung die Zahlung für Waren oder Dienstleistungen? Der Marktwert in US-Dollar nach Erhalt.

Wenn Sie virtuelle Währungen abbauen, haben Sie Einnahmen aus dem Bergbau, und der beizulegende Zeitwert ist das Einkommen. Wird Virtual Currency Mining als Handel oder als Unternehmen betrachtet, das Sie der Selbstständigkeitssteuer unterwirft? Unabhängig von der Antwort erhält der IRS von fast allem ein Stück.

Bald könnte Arizona jedoch als erster Staat im Mittelpunkt stehen, der Krypto zur Zahlung von Steuerverpflichtungen akzeptiert. Dies ist eine positive Entwicklung und kann andere Staaten – vielleicht sogar die IRS – ermutigen, diesem Beispiel zu folgen. Denken Sie daran, Ihre Basis und Haltedauer zu berücksichtigen und gute Aufzeichnungen zu führen.

Die Ansichten und Interpretationen in diesem Artikel sind die des Autors und geben nicht unbedingt die Ansichten von Cointelegraph.com wieder

Robert W. Wood ist ein Steueranwalt, der Mandanten weltweit von Büros bei Wood LLP in San Francisco aus vertritt (www.WoodLLP.com). Er ist Autor zahlreicher Steuerbücher und schreibt häufig über Steuern für Forbes.com, Tax Notes und andere Veröffentlichungen. Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht.

Mike Owergreen Administrator
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