Les États-Unis mettent à jour leurs lois crypto AML / CFT

Contre la grande répression de l’industrie de la cryptographie et alors que le prix du Bitcoin (BTC) a atteint de nouveaux sommets à plusieurs reprises au cours des deux derniers mois, les États-Unis ont mis à jour leurs lois anti-blanchiment d’argent / lutte contre le financement du terrorisme..

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La loi anti-blanchiment de 2020 et la loi sur la transparence des entreprises

En décembre dernier, le Sénat approuvé la loi sur l’autorisation de la défense nationale et, dans le cadre de cette législation, a adopté la loi sur la lutte contre le blanchiment d’argent de 2020 et la loi sur la transparence des entreprises.

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Les dispositions de la loi élargissent et actualisent la Loi sur le secret bancaire, ou BSA, et le régime américain AML / CFT par:

  • Codifier les directives FinCEN existantes relatives aux monnaies numériques en élargissant et en modifiant plusieurs définitions et dispositions de la BSA pour englober «une valeur qui se substitue à la monnaie». Ainsi, il oblige les entreprises qui opèrent avec des crypto-monnaies à se qualifier en tant qu’émetteurs d’argent pour s’enregistrer auprès du Financial Crimes Enforcement Network et établir des exigences en matière de déclaration et de tenue de registres pour les transactions impliquant certains types de monnaies numériques, comme détaillé dans les règlements proposés publiés par FINCEN (voir ci-dessous)..
  • Obliger de nombreuses petites entreprises à divulguer les informations sur la propriété effective au FinCEN.
  • Interdire à une personne de sciemment dissimuler ou tenter de dissimuler, falsifier ou déformer, à une institution financière ou à une institution financière, un fait important concernant la propriété ou le contrôle d’actifs impliqués dans une transaction monétaire si «(1) la personne ou l’entité qui possède ou contrôle l’actif est une personnalité politique étrangère de premier plan, ou tout membre de la famille immédiate ou un proche associé d’une personnalité politique étrangère de premier plan »et« (2) la valeur totale des actifs impliqués dans une ou plusieurs transactions monétaires n’est pas inférieure à 1 000 000 $. »
  • Création de récompenses pour les lanceurs d’alerte – jusqu’à 30% des sanctions pécuniaires récupérées auprès d’une entité où le pourboire a conduit à des sanctions de plus d’un million de dollars – qui signalent des informations exploitables sur les violations de la BSA en matière de LBC / FT.

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Proposition de règlement sur les crypto-monnaies AML / CFT

À la fin de l’année dernière, le Financial Crimes Enforcement Network du Département du Trésor des États-Unis Publié proposition de règlement visant à soumettre les transactions de devises numériques convertibles ou d’actifs numériques à des exigences de déclaration LBC / FT similaires imposées aux autres institutions financières par la BSA.

La nouvelle réglementation, si elle est adoptée, exigerait des entités couvertes par la LBC / FT, y compris les paiements impliquant des «portefeuilles non hébergés» (non détenus par un système financier tiers), pour obtenir et déclarer l’identité des parties se livrant à des transactions de crypto-monnaie si la transaction dépasse 3 000 $.

Ces informations comprendraient:

  • Le nom et l’adresse du client de l’institution financière.
  • Le type de crypto-monnaie utilisé dans la transaction.
  • Le montant de la crypto-monnaie dans la transaction.
  • L’heure de la transaction.
  • La valeur imposable de la transaction, en dollars américains, sur la base du taux de change en vigueur au moment de la transaction.
  • Toutes les instructions de paiement reçues du client de l’institution financière.
  • Le nom et l’adresse physique de chaque contrepartie à la transaction du client de l’institution financière.
  • Autres informations de contrepartie que le secrétaire peut prescrire comme obligatoires sur le formulaire de déclaration.
  • Toute autre information qui identifie de manière unique la transaction, les comptes et, dans la mesure raisonnablement disponible, les parties impliquées.
  • Tout formulaire relatif à la transaction qui est complété ou signé par le client de l’institution financière.

La nouvelle réglementation exigera également que les banques et les entreprises de services monétaires déclarent les mêmes informations pour les transactions de crypto-monnaie supérieures à 10000 USD au FinCEN 15 jours à compter de la date à laquelle une transaction à déclarer a lieu. La structuration des transactions pour éviter les obligations de déclaration est strictement interdite en vertu des règles proposées.

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Selon un communiqué de presse officiel, le secrétaire Steven Mnuchin expliqué:


«Cette règle répond aux problèmes de sécurité nationale importants sur le marché des CVC [monnaie virtuelle convertible] et vise à combler les lacunes que les acteurs malveillants cherchent à exploiter dans le régime de tenue de registres et de rapports.»

En raison de la pandémie COVID-19, les gouvernements du monde entier ont été contraints de se concentrer sur l’intégration de la technologie blockchain dans leurs services financiers. Comme l’a ajouté le secrétaire Mnuchin:

«La règle, qui s’applique aux institutions financières et est conforme aux exigences existantes, vise à protéger la sécurité nationale, à aider les forces de l’ordre et à accroître la transparence tout en minimisant l’impact sur l’innovation responsable.»

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Séparément, FinCEN annoncé son intention de modifier la réglementation des banques étrangères et des comptes financiers de la BSA pour obliger les particuliers et les entités américains à déclarer la crypto-monnaie dans le cadre de leurs comptes financiers étrangers s’ils ont plus de 10000 USD en crypto-devises auprès de fournisseurs de services financiers ou d’actifs numériques étrangers.

Les opinions, pensées et opinions exprimées ici sont la seule de l’auteur et ne reflètent ni ne représentent nécessairement les vues et opinions de Cointelegraph.

Selva Ozelli, Esq., CPA, est un avocat fiscaliste international et expert-comptable agréé qui écrit fréquemment sur des questions fiscales, juridiques et comptables pour Tax Notes, Bloomberg BNA, d’autres publications et l’OCDE.

Mike Owergreen Administrator
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