Payer des taxes en crypto déclenche ironiquement plus d’impôts – Avis d’expert

Dans nos Expert Takes, des leaders d’opinion de l’intérieur et de l’extérieur de l’industrie de la cryptographie expriment leurs points de vue, partagent leur expérience et donnent des conseils professionnels. Expert Takes couvre tout, de la technologie Blockchain et du financement ICO à la fiscalité, à la réglementation et à l’adoption de la crypto-monnaie par différents secteurs de l’économie.

Si vous souhaitez contribuer à un Expert Take, veuillez envoyer vos idées et votre CV à [email protected]

Aux États-Unis, l’Internal Revenue Service (IRS) n’accepte pas encore Bitcoin, Ripple ou Ethereum pour les taxes. Mais ce n’est peut-être pas trop loin, l’Arizona devenant le premier État du pays à accepter les paiements en crypto et dans d’autres États susceptibles de suivre. Si passé, Projet de loi 1091 du Sénat de l’Arizona permettrait de payer les impôts sur le revenu en Bitcoin et dans d’autres crypto-monnaies approuvées par le ministère du Revenu de l’Arizona. Les changements n’entreront en vigueur qu’en 2020, ce qui semble être à des années-lumière.

Les autorités fiscales seraient tenues de convertir ces paiements en dollars au taux en vigueur. Cela a du sens puisque les obligations fiscales sont en dollars. Les contribuables seraient crédités du montant converti en dollars. Toute variation de prix qui aurait pour conséquence que l’État n’obtiendrait pas le paiement intégral serait de la responsabilité du contribuable – le moment est donc relativement important..

Cependant, ce que peu de gens semblent remarquer jusqu’à présent, c’est la nature imposable du paiement en crypto-monnaies. Après tout, à tort ou à raison, la position de l’IRS est cette crypto-monnaie est la propriété, pas de monnaie. Ce fait a de grandes implications fiscales.

Par exemple, disons que vous devez 5 000 $ d’impôts. Vous pourriez payer les 5 000 $ en dollars. Ou bientôt, vous pourriez payer avec une valeur de 5000 $, par exemple Bitcoin, Ripple ou Ethereum. Jusqu’ici tout va bien. Tant que la crypto vaut 5000 $ lorsque vous payez, vous êtes chez vous gratuitement, non?

Pas vraiment. Après tout, vous devez tenir compte de la vente que vous venez de réaliser. Oui, le transfert de la crypto à l’administration fiscale est en soi une vente, et cela pourrait signifier que plus de taxes sont à payer pour l’année du paiement. Si vous avez acheté la crypto pour 5 000 $ le jour où vous payez vos impôts, il n’y a aucun gain. Mais supposons que vous ayez acheté la crypto il y a un an pour 1000 $, et qu’elle vaut 5000 $ lorsque vous l’utilisez pour payer des impôts?

C’est vrai, et vous avez un gain de 4 000 $. J’espère qu’il s’agit d’un gain en capital à long terme, ce qui réduirait les impôts, mais vous avez toujours des impôts à payer. Vous pourriez également déclencher une perte fiscale si vous aviez acheté la crypto pour 7000 $ et la transférer pour les taxes lorsqu’elle vaut 5000 $.

Bien entendu, les taxes déclenchées sur le paiement des taxes ne sont qu’un type de transfert. Toutes sortes de transferts de crypto-monnaies peuvent déclencher des problèmes fiscaux. Les salaires payés aux employés utilisant la monnaie virtuelle sont soumis à la retenue d’impôt fédéral sur le revenu et aux charges sociales.

Mais si vous payez quelqu’un dans la propriété, comment retenez-vous les impôts? Vous ne pouvez pas payer un employé Bitcoin et envoyer une partie du Bitcoin retenu à l’IRS (enfin, pas encore du tout). Vous devez envoyer les dollars IRS. Soit vous payez à l’employé de l’argent et de la cryptographie, soit vous retenez un supplément sur l’argent. Ou, vous pouvez vendre une partie de la crypto-monnaie pour obtenir des dollars pour payer l’IRS.

Les paiements en monnaie virtuelle effectués à des entrepreneurs indépendants sont également imposables. Le bénéficiaire voit son revenu mesuré par la valeur marchande au moment de la réception. De plus, comme pour les autres paiements à des entrepreneurs indépendants, les contribuables engagés dans des affaires doivent émettre Formulaires IRS 1099.

Vous ne pouvez pas saisir «1 000 Bitcoins» sur les formulaires IRS 1099. Vous devez évaluer le paiement en dollars, au moment du paiement. Un paiement effectué en monnaie virtuelle est soumis au formulaire 1099, comme tout autre paiement effectué dans un bien.

Beaucoup de gens semblent supposer que tous les gains avec les crypto-monnaies sont des gains en capital. Si vous le détenez pendant plus d’un an, la meilleure affaire est le traitement des gains en capital à long terme. En réalité, le gain ou la perte résultant de la vente ou de l’échange de monnaie virtuelle dépend de la question de savoir si la monnaie virtuelle est un bien capital entre vos mains..

La plupart des gens peuvent probablement dire qu’ils sont des investisseurs dans les crypto-monnaies, pas un revendeur ou quelqu’un qui l’utilise dans leur commerce ou leur entreprise. Mais il vaut la peine de considérer comment vous vous qualifiez de revenu ordinaire par rapport au traitement de gain en capital à long terme peut faire une grande différence. Vous devrez peut-être payer seulement 15% sur le gain en capital à long terme. Mais les taux de gain en capital à long terme les plus élevés sont de 20%, plus la possibilité de payer l’impôt sur le revenu d’investissement net de 3,8% sous Obamacare.

Les fluctuations de valorisation des crypto-monnaies ont été stupéfiantes et importent à bien des égards. De toute évidence, ce problème ne se limite pas à l’examen des paiements d’impôts en crypto-monnaies. Avec presque tous les paiements que vous effectuez à n’importe qui, cela peut avoir beaucoup d’importance. Chaque fois que vous transférez une crypto-monnaie, vous pouvez déclencher un gain ou une perte.

L’assiette fiscale et la période de détention sont également des considérations importantes, et la tenue de registres et la détermination des gains et des pertes peuvent être vertigineuses. Quelle est la juste valeur marchande de la monnaie numérique? S’il est coté sur une bourse et que le taux de change est établi par l’offre et la demande du marché, convertissez-le en dollars américains au taux de change.

N’oubliez pas que si vous recevez de la monnaie virtuelle à titre de paiement, vous devez inclure sa juste valeur marchande dans le revenu. Déclarez la juste valeur marchande en dollars américains à la date à laquelle vous la recevez. Si vous la vendez plus tard, quelle est la base de la monnaie virtuelle reçue en paiement de biens ou de services? La juste valeur marchande en dollars américains à la réception.

Si vous extrayez de la monnaie virtuelle, vous tirez des revenus de l’exploitation minière et la juste valeur marchande est un revenu. L’exploitation de monnaie virtuelle est-elle considérée comme un commerce ou une entreprise qui vous soumet à une taxe sur le travail indépendant? Quelle que soit la réponse, l’IRS obtient un morceau de presque tout.

Bientôt, cependant, l’Arizona pourrait occuper le devant de la scène en tant que premier État à commencer à accepter la cryptographie en paiement des obligations fiscales. Il s’agit d’une évolution positive qui pourrait encourager d’autres États – peut-être même l’IRS – à emboîter le pas. N’oubliez pas de tenir compte de votre base et de votre période de détention, et de conserver de bons registres.

Les opinions et interprétations de cet article sont celles de l’auteur et ne représentent pas nécessairement les vues de Cointelegraph.com

Robert W. Wood est un avocat fiscaliste représentant des clients dans le monde entier depuis les bureaux de Wood LLP, à San Francisco (www.WoodLLP.com). Il est l’auteur de nombreux livres d’impôts et écrit fréquemment sur les impôts pour Forbes.com, Tax Notes et d’autres publications. Cette discussion ne se veut pas un avis juridique.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
map